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風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫是指企業(yè)或機(jī)構(gòu)對(duì)可能對(duì)其產(chǎn)生影響的各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行收集、整理、歸類、分析和評(píng)估的數(shù)據(jù)倉庫。它通過系統(tǒng)性的整理和分析，為企業(yè)或機(jī)構(gòu)的決策提供風(fēng)險(xiǎn)信息，幫助企業(yè)或機(jī)構(gòu)更好地了解自身面臨的風(fēng)險(xiǎn)，并采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理措施。
一、風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫的定義
風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫是指以數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，對(duì)企業(yè)或機(jī)構(gòu)可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行收集、整理、歸類、分析和評(píng)估的全過程。它是企業(yè)或機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的重要組成部分，可以幫助企業(yè)或機(jī)構(gòu)實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的科學(xué)化、系統(tǒng)化和規(guī)范化。
二、風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫的作用
1、為決策提供風(fēng)險(xiǎn)信息
風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫通過收集整理企業(yè)或機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)信息，為決策提供數(shù)據(jù)支持。通過對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類、描述和評(píng)估，可以使決策者更好地了解企業(yè)或機(jī)構(gòu)面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)及其影響，有利于制定更為科學(xué)的決策。
2、幫助企業(yè)或機(jī)構(gòu)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)
通過建立風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫，可以使企業(yè)或機(jī)構(gòu)更好地識(shí)別潛在的風(fēng)險(xiǎn)。通過對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類、描述和評(píng)估，可以清楚地了解各個(gè)方面的風(fēng)險(xiǎn)，為后續(xù)的風(fēng)險(xiǎn)管理提供基礎(chǔ)。
3、支持風(fēng)險(xiǎn)管理工作
風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫可以為企業(yè)或機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理工作提供科學(xué)依據(jù)。通過對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析和評(píng)估，可以幫助企業(yè)或機(jī)構(gòu)制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理措施，以減少風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)或機(jī)構(gòu)的影響。
三、風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫的建立與管理
1、建立風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別體系
建立風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫，要先建立風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別體系。首先要定義不同類別的風(fēng)險(xiǎn)，再按照規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行評(píng)估和分類，確定各種風(fēng)險(xiǎn)的權(quán)重，制定相應(yīng)的管控策略和措施。
2、加強(qiáng)數(shù)據(jù)管理
數(shù)據(jù)管理是建立風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫的關(guān)鍵。要建立全面、準(zhǔn)確的風(fēng)險(xiǎn)信息數(shù)據(jù)，必須建立科學(xué)的數(shù)據(jù)采集、處理和存儲(chǔ)機(jī)制，強(qiáng)化數(shù)據(jù)質(zhì)量管理和數(shù)據(jù)安全管理。
3、完善風(fēng)險(xiǎn)管理體制
建立風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫，要完善相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)管理體制和規(guī)定。確定風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)，制定風(fēng)險(xiǎn)管理制度，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理宣傳培訓(xùn)，提高風(fēng)險(xiǎn)管理的規(guī)范化和科學(xué)化水平。
四、風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫建設(shè)的瓶頸與突破
1、數(shù)據(jù)的不完整性
數(shù)據(jù)的不完整性是風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫建設(shè)的一個(gè)重要瓶頸。如何獲取相關(guān)數(shù)據(jù)并對(duì)其進(jìn)行判斷、處理、歸納和存儲(chǔ)是風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫建設(shè)中最困難的一部分。
2、缺少專業(yè)人才
風(fēng)險(xiǎn)管理需要較高的專業(yè)水平和技能，但目前針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的專業(yè)人才培養(yǎng)和儲(chǔ)備尚未完善，缺乏專業(yè)人才也是風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫建設(shè)的突出難題之一。
3、建設(shè)成本高昂
風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫的建設(shè)需要大量的人力、物力和財(cái)力投入，這也是建設(shè)中的一個(gè)瓶頸。企業(yè)或機(jī)構(gòu)需要在建設(shè)過程中衡量風(fēng)險(xiǎn)管理的成本與收益，以更好地實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)。
四、
風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫的建立對(duì)于企業(yè)或機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理是至關(guān)重要的。通過對(duì)企業(yè)或機(jī)構(gòu)的各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行收集、整理、歸類、分析和評(píng)估，可以幫助企業(yè)或機(jī)構(gòu)更好地了解自身面臨的風(fēng)險(xiǎn)，并采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理措施。企業(yè)或機(jī)構(gòu)在建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫的過程中要建立科學(xué)完善的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別體系，加強(qiáng)數(shù)據(jù)管理，完善風(fēng)險(xiǎn)管理體制，并克服數(shù)據(jù)不完整性、缺少專業(yè)人才和建設(shè)成本高昂等問題，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的科學(xué)化、系統(tǒng)化和規(guī)范化。
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如何建立內(nèi)部控制體系？
一、基礎(chǔ)概念篇
在這里，你將熟悉，內(nèi)控體系具體是什么，建立內(nèi)控體系需要解決的誤區(qū)以及流程體系建立的作業(yè)流程。
1、
內(nèi)控體系建設(shè)涵蓋哪些東西，主要內(nèi)容是什么？
國家要求上市企業(yè)建立的內(nèi)控體系是保證財(cái)務(wù)報(bào)告真實(shí)性而要求建立的體系，所以他的具體內(nèi)容與外粗陸拍資企業(yè)的sox404體系差不多。一般整個(gè)內(nèi)控體系涵蓋的內(nèi)容含如下幾個(gè)內(nèi)控手冊(cè)，風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫，內(nèi)控評(píng)價(jià)手冊(cè)。
內(nèi)控手冊(cè)為每個(gè)作業(yè)流程的描述，內(nèi)容含流程描述、流程圖、授權(quán)說明、崗位職責(zé)分離說明。
風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫可能導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)象描述的匯總。風(fēng)險(xiǎn)指導(dǎo)致公司資產(chǎn)不安全，作業(yè)不合規(guī)合法，運(yùn)營效率效益低下，財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)不真實(shí)等。
內(nèi)控評(píng)價(jià)手冊(cè)具體含三部分，之一部分檢查制度設(shè)計(jì)合理或者文檔的齊全性，第二部分檢查控制過程，第三部分檢查會(huì)計(jì)帳務(wù)處理控制。
2、
內(nèi)控體系與ISO質(zhì)量體系有什么區(qū)別和聯(lián)系？
目的不同：內(nèi)控體系是以會(huì)計(jì)報(bào)告為主要目的，而ISO質(zhì)量體系是以產(chǎn)品質(zhì)量為主。
控制活動(dòng)不同：在現(xiàn)階段18個(gè)指引來看，內(nèi)控體系缺少對(duì)生產(chǎn)過程控制；而ISO質(zhì)量體系則以產(chǎn)品質(zhì)量為主，涵蓋產(chǎn)供銷價(jià)值鏈，但是缺少會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制。
涉及部門不同：在ISO體系內(nèi)不存在財(cái)務(wù)部門，以研發(fā)、生產(chǎn)、采購、銷售部門為主；內(nèi)控體系幾乎涵蓋公司各部門，因?yàn)橛芯湓捳f得好，只要是企業(yè)在運(yùn)作的，其最后的運(yùn)作成果就是財(cái)務(wù)數(shù)值。
3、內(nèi)控體系的控制活動(dòng)的業(yè)務(wù)流程如何劃分，如何做到將各業(yè)務(wù)流程進(jìn)行涵蓋？
最簡單悉灶的之一步就是拿到組織架構(gòu)圖，之后看到是否是以事業(yè)部為編制的，則是事業(yè)部的名稱作為一級(jí)流程，事業(yè)部下屬的部門分為二級(jí)流程，如果下屬的部門涵蓋多個(gè)職能則劃分為三級(jí)流程。如銷售事業(yè)部，則銷售循環(huán)作為一級(jí)流程，下屬的商務(wù)部負(fù)責(zé)訂單處理的則作為訂單處理作為二級(jí)流程。如商務(wù)部有兩個(gè)功能除了訂單處理還涉及到銷售貨品的備貨計(jì)劃制定。則訂單處理作為二級(jí)流程，訂單處理和備貨計(jì)劃制定作為三級(jí)流程。
4、 單個(gè)作業(yè)流程具體怎么描述，怎么將業(yè)務(wù)流程所涵蓋的信息進(jìn)行歸納處理？
作業(yè)流程就是描述一個(gè)為達(dá)到特定的價(jià)值目標(biāo)而由不同的人分別共同完成的一系列活動(dòng)。一個(gè)完整的作業(yè)流程應(yīng)該包含6項(xiàng)內(nèi)容，具體如下：
流程控制人：參與到作業(yè)流程中的人，具體描述的時(shí)候應(yīng)注意該控制人所涉及的部門及崗位具體名稱。
控制頻率：作業(yè)的時(shí)間間隔控制。
控制活動(dòng)：流程是如何作業(yè)的。
控制痕跡：作業(yè)完成后形成的書面痕跡
控制方式：系統(tǒng)控制還是人工控制。
異?？刂疲菏跈?quán)體系外的作業(yè)流程是如何控制的。
舉例如下：描述超市客服處對(duì)會(huì)員積點(diǎn)兌換控制流程，之前描述了一個(gè)出納盤點(diǎn)流程，大家都熟悉，這次描述復(fù)雜點(diǎn)的。
流程控制人：售后服務(wù)部的客服專員，客服主官
控制頻率： 客戶不定期來兌換會(huì)員積分。
控制活動(dòng)： 客服專員根據(jù)會(huì)員要求兌換相應(yīng)的贈(zèng)品，同時(shí)在xxx系統(tǒng)內(nèi)扣除積分，并在XX贈(zèng)品臺(tái)帳內(nèi)要求客戶簽字。
控制痕跡： 形成扣完積分的積分表和留有客戶簽字的贈(zèng)品臺(tái)帳。
控制方式： 兌換的系統(tǒng)積分由XX系統(tǒng)內(nèi)扣除。
異?？刂疲?積分不夠，如客戶要求加錢補(bǔ)足積分，則客戶專員需得到客服主管的口頭授權(quán)，在收取錢款后并在贈(zèng)品臺(tái)帳做書面說明。
總的一句話：客戶不定期對(duì)積分進(jìn)行兌換，提出兌換的物品，售后服務(wù)部的客服專員在XXX系統(tǒng)內(nèi)扣除積分，同時(shí)手工登記贈(zèng)品臺(tái)帳，在客戶巖羨簽字的情況下，將贈(zèng)品進(jìn)行贈(zèng)送。如積分不夠，如客戶要求加錢補(bǔ)足積分，則客戶專員需得到客服主管的口頭授權(quán)，在收取錢款后并在贈(zèng)品臺(tái)帳做書面說明。當(dāng)天營業(yè)結(jié)束前，客服主管需要對(duì)贈(zèng)品臺(tái)帳和積分兌換系統(tǒng)進(jìn)行核對(duì)。
5、內(nèi)控體系建立的流程是怎么樣的？
大致的作業(yè)流程是這樣的：
（1）
組織架構(gòu)：先建立內(nèi)控小組，為了使內(nèi)控體系得到有效落實(shí)和貫徹，所以內(nèi)控小組的組長更好是總經(jīng)理或者董事長。主要的作業(yè)人員更好是公司的內(nèi)審部門或者新建的內(nèi)控部或者風(fēng)險(xiǎn)管理部，如果沒有此類部門則更好選一名懂財(cái)務(wù)的，如財(cái)務(wù)主管，另外加一名懂業(yè)務(wù)的作為內(nèi)控小組的主要作業(yè)成員，更好另外輔助2-3名人員。
（2）
業(yè)務(wù)運(yùn)作：總經(jīng)理或者董事長開內(nèi)控項(xiàng)目啟動(dòng)會(huì)，同時(shí)主要成員講述內(nèi)控系統(tǒng)的作業(yè)和具體要求。會(huì)議結(jié)束后，內(nèi)控小組給各部門提交部門的制度，內(nèi)控小組完成制度的對(duì)標(biāo)和梳理工作。各職能部門限期內(nèi)提交流程。內(nèi)控小組根據(jù)內(nèi)控指引對(duì)現(xiàn)有的作業(yè)流程的描述進(jìn)行評(píng)價(jià)，同時(shí)開展小組會(huì)議對(duì)各職能部門未設(shè)置的流程及有缺欠的流程進(jìn)行優(yōu)化重組。內(nèi)控小組根據(jù)談?wù)撏戤叺母髁鞒踢M(jìn)行內(nèi)控手冊(cè)的編制和流程圖的繪制，最后形成內(nèi)控手冊(cè)。由總經(jīng)理授權(quán)下發(fā)。
（3）
內(nèi)控小組等類似部門不定期進(jìn)行內(nèi)控評(píng)價(jià)，并根據(jù)各職能部門的變化對(duì)內(nèi)控手冊(cè)進(jìn)行優(yōu)化等。
6、如果業(yè)務(wù)部比較忙，無法繪制作業(yè)流程，那訪談怎么做？
首先編制訪談?dòng)?jì)劃，需要提供給部門接收訪談的人員一個(gè)訪談提綱。
訪談一般安排2個(gè)人，1人訪談，1人記錄。記錄人不要求將每句話記下來，只要將討論的主題，以及討論的結(jié)果記錄下來即可。
訪談的時(shí)候，先講明不是來指責(zé)部門的作業(yè)流程的缺失，而是主要是完善和建立內(nèi)控體系。訪談的問題主要圍繞作業(yè)流程進(jìn)行，而不是扯淡的問，風(fēng)險(xiǎn)在哪里，自己說。
7、流程圖怎么繪制，采用什么軟件？
一般選擇微軟的visio繪圖軟件或者art draw 繪圖軟件，這兩者的區(qū)別是visio看上去比較正規(guī)，而art draw 比較好看。
8、作業(yè)現(xiàn)場(chǎng)是否需要繪制流程圖？
更好繪制流程圖，因?yàn)樵诿枋稣麄€(gè)流程的時(shí)候，如果不繪制流程圖，可能看不到什么遺漏。更好訪談完畢，直接將流程圖繪制，之后與業(yè)務(wù)部門進(jìn)行核對(duì)。
9、如何完成制度對(duì)表的工作？
制度對(duì)表的工作一般可以在進(jìn)場(chǎng)后的或者訪談結(jié)束后，當(dāng)場(chǎng)完成對(duì)制度的評(píng)價(jià)。制度的評(píng)價(jià)主要的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)為：流程描述不清楚或者缺失，崗位職責(zé)人或者控制部門不明確，崗位職責(zé)未分離，異常流程未描述，控制痕跡或者流程的表單未明確，控制頻率未明確，未體現(xiàn)控制方式。（即未描述存在手工或者系統(tǒng)控制。）
10、如何完成風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的匯總
現(xiàn)場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的匯總，不是訪談人說什么風(fēng)險(xiǎn)就是風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。而是根據(jù)訪談人提供的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)提示，內(nèi)控人員通過系統(tǒng)或者會(huì)計(jì)憑證等書面資料核實(shí)完畢之后再歸納匯總至風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。而且在完成風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)之后更好與被訪談人員再次作風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)確認(rèn)。
11、如何完成風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的報(bào)告？
風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告主要是對(duì)現(xiàn)有的流程的分析，所以可以按照事業(yè)部，之后將事業(yè)部涉及的流程綜述，之后對(duì)各流程進(jìn)行評(píng)價(jià)。而不是一堆風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的堆砌。看上去張ppt但是看得頭暈。而且匯報(bào)結(jié)束老板對(duì)你不爽。
12、內(nèi)控檢查與內(nèi)審的區(qū)別和聯(lián)系在哪里？
內(nèi)控檢查的主要目的是建立和明確完整的作業(yè)流程、流程中的崗位職責(zé)、授權(quán)審批、保留書面控制痕跡。所以內(nèi)控主要是流程稽核，主要的作業(yè)模式就是控制點(diǎn)有沒有建立。
內(nèi)審的主要目的是保證業(yè)務(wù)事項(xiàng)的真實(shí)合理和提高運(yùn)營的效率效益。所以內(nèi)審的作業(yè)模式可以通過分析復(fù)核、重復(fù)計(jì)算、訪談等多種手段，核實(shí)業(yè)務(wù)事項(xiàng)是否真實(shí)合理。
簡單的說，就是。內(nèi)控是檢查你吃飯的順序，如先吃菜再吃飯或者先吃飯?jiān)俪圆?。?nèi)審就是檢查吃法好不好，對(duì)于胖人吃大量的肥肉，可以建議減少攝入量。
二、體系建立篇
在這里，你將熟悉每個(gè)控制活動(dòng)所涉及的每個(gè)流程應(yīng)該做的內(nèi)控要點(diǎn)以及關(guān)鍵控制點(diǎn)的描述。由于涉及的內(nèi)容較多，我這里簡單的作一個(gè)銷售模塊的內(nèi)控體系建立，其他模塊的建立可在模仿的情況下，分別建立。
1、銷售模式的確認(rèn)
一般銷售的模式分如下幾種，正常銷售、國際貿(mào)易、團(tuán)購，涉及到酒類或者其他制造業(yè)會(huì)涉及到品牌銷售模式。
這里解釋一下品牌銷售模式，即允許被授權(quán)商生產(chǎn)與自己相同的產(chǎn)品，貼自己的商標(biāo)和品牌，收取品牌或者商標(biāo)費(fèi)的一種作業(yè)模式。
2、正常銷售的流程劃分
由于正常銷售可劃分為單次銷售或者通過訂貨會(huì)或者其他模式先簽訂框架合同這種銷售模式進(jìn)行作業(yè)。其實(shí)這提到的可以將其作為一場(chǎng)流程進(jìn)行控制。
一級(jí)流程：為銷售流程。
二級(jí)流程：可以劃分為銷售定價(jià)、信用管理、合同簽訂、訂單處理、備貨處理、發(fā)貨簽收、收款入賬處理、開票管理、應(yīng)收款管理等。
三級(jí)流程：
其中銷售定價(jià)流程可以劃分為年度銷售定價(jià)流程、中期價(jià)格變更或者臨時(shí)價(jià)格變更流程。其中如果是系統(tǒng)控制，則需要明確哪個(gè)部門的什么崗位在系統(tǒng)中進(jìn)行價(jià)格的錄入和變更，最后由誰來審核。
信用管理流程可以劃分為客戶準(zhǔn)入評(píng)價(jià)流程，不定期評(píng)價(jià)流程及信用變更流程。由于這一塊基本上很少有客戶在進(jìn)行作業(yè)或者處理，所以在調(diào)研流程的時(shí)候，可能客戶不會(huì)提供該流程，所以在編制內(nèi)控手冊(cè)的時(shí)候，需要做好與客戶的隨時(shí)溝通。
合同簽訂流程可以劃分為合同起草、審核、蓋章和保管作業(yè)流程。
訂單處理流程可以劃分為正常訂單處理流程，訂單取消流程和逾期未處理訂單流程等。
備貨處理流程可以劃分為下發(fā)貨通知單、物品調(diào)配流程和物品調(diào)配不足流程。
發(fā)貨簽收流程可以劃分為發(fā)貨單制定流程、物流選擇流程、出庫審核流程和客戶收貨簽收流程。
收款入賬流程。
發(fā)票開具流程含客戶提交增值稅資質(zhì)流程和開票流程。
應(yīng)收款流程含應(yīng)收款催收流程、逾期壞賬準(zhǔn)備計(jì)提流程、壞賬沖銷流程。
如果調(diào)研或者訪談的時(shí)候?qū)⑸鲜隽鞒陶{(diào)研清楚，同時(shí)在內(nèi)控手冊(cè)中描述清楚，那么銷售模塊基本上就完成了
風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫的定義的介紹就聊到這里吧，感謝你花時(shí)間閱讀本站內(nèi)容，更多關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫的定義,什么是風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫？——簡明解析,如何建立內(nèi)部控制體系？的信息別忘了在本站進(jìn)行查找喔。
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